一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入7274.20万元，其中本年收入6438.82万元，较2022年度决算数增加31.65万元，增长0.49%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入5391.63万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加119.15万元，增长了2.26%，主要原因是2023年一般公共预算财政拨款收入中人员经费增长4.5%和日常公用经费增长18.38%，导致了财政拨款收入的增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，较2022年无变化。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，较2022年无变化。

4.事业收入645.15万元，为事业单位开展教育活动取得的收入。较2022年度决算数增加93.02万元，增长16.8%，主要原因是2023年度学生新生人数的增加，导致事业收入的增加。

5.经营收入0万元，较2022年无变化。

6.其他收入402.04万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：水库移民培训收入、基层农技人员培训收入等。较2022年度决算数减少180.52万元，下降30.9%，主要原因是职业农民高素质培训收入已由其他收入转为财政拨款收入以及其他农民培训项目的减少导致其他收入的减少。

7.使用非财政拨款结余702.48万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加616.06万元，增长了712.86%。主要原因是2023年人员工资的增加导致使用非财政拨款结余数的增加。

8.上年结转和结余132.89万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少180.18万元，下降了57.55%，主要原因是2022年预算项目已基本在当年完成，只余农民培训项目、农民学历教育培训项目需跨年完成。

（二）本单位2023年度总支出7043.65万元，其中本年支出7014.95万元, 较2022年度决算数增加694.64万元，增长10.99%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）6407.39万元：主要用于本单位人员经费、日常公用经费、运行保障开支、基础设施建设补助、学生助学金和免学费等。较2022年度决算数增加351.29万元，增长5.8%，主要原因2023年度日常公用经费、行政事业经费类项目资金增加。

2.社会保障和就业支出（类）245.31万元，主要用于本单位离退休人员相关支出、基本养老保险缴费和职业年金缴费支出、死亡人员抚恤支出等。较2022年度决算数增加45.94万元，增长23.04%，主要原因是在职人员基本养老保险缴费支出的增加和事业单位离退休经费支出的增加。

3.卫生健康支出（类）78.11万元，主要用于本单位职工医疗保险补助经费支出、公务员医疗补助缴费支出等。较2022年度决算数减少29.62万元，减少27.49%，主要原因是2021年由于在职人员公务员医疗费和退休人员公务员医疗费因人社局医保招投标流失，该经费无法在2021年进行支出，而在2022年进行支出，导致了2022年此项卫生健康支出数的大幅增加。

4.住房保障支出（类）72.84万元，主要用于按照国家政策规定缴纳职工的住房公积金支出。较2022年度决算数增加5.73万元，增长8.54%，主要原因是单位在职人员人数的增加导致缴纳的住房公积金增加。

5.结余分配151.98万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数减少91.36万元，减少37.54%，主要原因是2023年农民培训项目以及非财政拨款资金项目的结余减少导致2023年非财政拨款结余资金的减少。

6.年末结转和结余78.57万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少54.44万元，下降40.93%，主要原因是2023年度一般公共预算拨款的预算项目都已在当年完成，结转的是2023年资助家庭经济困难大学新生入学补助经费、中等职业教育国家助学金补助以及非财政拨款的人才培养项目。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西梧州农业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出5385.03万元，较2022年度决算数增加67.98万元，增长1.3%。其中：基本支出2288.98万元，项目支出3096.05万元。

广西梧州农业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5011.51万元，支出决算为5385.03万元，完成年初预算的107.45%。

（一）教育支出（类）年初预算为4754.83万元，支出决算为4877.41万元，完成年初预算的102.58%，主要用于本单位人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等。决算数大于年初预算数主要原因是2023年年中追加的学生助学金和免学费、人员经费。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数105.73万元，支出决算数为116.67万元，完成年初预算的110.34%。分项如下：

1.行政事业养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算8.6万元，决算支出9.8万元，主要用于本单位离退休人员相关支出。完成年初预算的113.95%，决算数大于预算数的主要原因是2023年新增的退休人员，追加了改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助经费，导致了决算数的增加。

2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数97.13万元，决算支出97.13万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费。完成年初预算100%。

3.行政事业单位养老支出（款）抚恤支出（项）年初预算数0万元，决算支出9.69万元，主要用于退休人员抚恤补助支出。完成年初预算的100%，决算数大于预算数主要原因为年中追加了退休人员抚恤经费。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数78.11万元，支出决算为78.11万元，完成年初预算的100%。分项如下：

1.行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数53.83万元，决算支出53.83万元，主要用于本单位在职人员基本医疗保险缴费。完成年初预算的100%。

2.行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算数24.28万元，决算支出24.28万元，主要用于单位在职在编人员2023年公务员医疗补助。完成年初预算的100%。

（四）住房保障支出（类）年初预算数72.84万元，支出决算为72.84万元，完成年初预算的100%。分项如下：

1.住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数72.84万元，决算支出72.84万元，主要用于本单位在职人员住房公积金。完成年初预算的100%。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2288.98万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1252.07万元，完成年初预算的102.84%。主要原因是2023年追加了一般公共预算财政拨款基本支出中的工资性支出（非财政统发）33.54万元。

（二）商品和服务支出 851.23万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出185.68万元，完成年初预算的105.63%。预决算差异的主要原因是2023年追加了一般公共预算财政拨款基本支出中的抚恤金9.69万元以及改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助1.24万元。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

广西梧州农业学校无政府性基金支出，较2022年无变化。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

广西梧州农业学校无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西梧州农业学校2023年财政拨款安排的“三公”经费收入10万元，财政拨款“三公”经费支出10万元，完成年初预算的100 %。较2022年增加100%，主要原因是2022年“三公”经费无一般公共预算财政拨款，其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算数10万元，公务接待费支出决算数0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出10万元，完成年初预算的100%，比上年增加10万元。

其中：

1.公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元。

2.公务用车运行支出10万元，完成年初预算的100%，比上年增加10万元，原因是公务用车运行需求的增加。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展教育业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年，本单位开支财政拨款的公务用车保有量为5辆，全年运行费支出10万元，平均每辆2万元。 

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加0万元。

  七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

广西梧州农业学校无机关运行费。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2023年度政府采购支出总额631.16万元，其中：政府采购货物支出535.13万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出96.03万元。授予中小企业合同金额629.43万元，占政府采购支出总额的99.73%，其中：授予小微企业合同金额629.43万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额85.02%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的15.25%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本单位共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车5辆，其他用车主要是单位业务用车；单位价值50万元以上通用设备3台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

根据财政预算绩效管理要求，我单位组织对2023年度对18个财政拨款预算项目及其他资金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金4390.06万元，其中一般公共预算项目15个，涉及资金3178.97万元，占预算项目支出总额的72.41%。本级项目0个，本级项目支出0万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

2023年项目绩效自评总体情况：经我单位对照年初设定的绩效目标自评，15个项目评为一等，占项目总数比例83.3%；2个项目评为二等，占项目总数比例11.1%；1个项目评为三等，占项目总数比例5.6%；0个项目评为四等，占项目总数比例0%；自评发现的主要问题及原因：一是项目施工前期预算考虑欠缺，项目开展较迟，参数控制不够精细；二是项目绩效实际情况与目标的差异绩效考核的标准相对简单，考核的标准在细分量化方面还有一点欠缺，绩效工资的分配方法有待改进。下一步改进措施：一是加强建设项目跟进，相关部门做好督促要多深入现场，熟悉现场情况，认真考虑设计方案，做好成本核算，避免项目造价增加、参数不合理的问题。我们将继续完善项目制度建设，提高制度执行力；二是通过合理的量化标准进行评分，完善绩效考核的标准，打破原有的岗位聘任终身制，促进教职工人人参与教学和教科研的积极性，使绩效工资分配方式上能更加合理。

 2.项目支出绩效自评结果。

（1）直属院校基础设施建设补助项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，直属院校基础设施建设补助项目自评得分为98.21分，一等，项目全年预算数为398.41万元，执行数为398.41万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是教学设备采购数量106台；学生桌椅、床架、鞋架采购数量1404张；图书及其它教学设备采购，图书16553册，一体机教学设备采购数量14台；信都校区体育馆路面硬化、旧学生宿舍改造间数50间。信都校区跑道、智慧农业展示馆活动场地维修面积721平方米 二是项目受益学生人数1000人，对学校办学和学生住宿条件改善程度明显改善。发现的主要问题及原因：一是预算存在偏差，原电脑按每台6000元采购，根据学校会议开会决定按实际金额采购，固台数有所减少；二是预算调整，由于位置位于体育馆旁边，只做体育馆周边硬化不合适使用，所以集中硬化为一整体，因此调整预算修改成停车场建设，面积为721平方米。下一步改进措施：一是加强建设项目跟进，相关部门做好督促督查工程监理，使得工程能按时进行；二是加强项目施工前期工作合理性，认真考虑实施方案。

（2）中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为99分，一等，项目全年预算数为938.4万元，执行数为938.4万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：完成支付事业单位员工数量125人。发现的主要问题及原因：项目绩效实际情况与目标的差异绩效考核的标准相对简单，考核的标准在细分量化方面还有一点欠缺，绩效工资的分配方法有待改进；下一步改进措施：一是绩效考核的标准更加细化，通过合理的量化标准进行评分，打破原有的岗位聘任终身制，促进教职工人人参与教学和教科研的积极性，使绩效工资分配方式上能更加合理；二是不断完善绩效工资发放办法，尽量做好在职人员收入分配方案，保障教职工的劳动收入。

（3）现代职业教育质量提升项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为99分，一等，项目全年预算数为570万元，执行数为570万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：帮扶对象1个，1+x证书报名人数515人；计算机、一体机的采购数量271、219台；监控系统、广播系统、防雷系统采购3套；信都现代长廊、校区校门、体育馆绿化建设3项；信都D栋宿舍维修1项；项目的实施使提高中职学校办学条件提高率。自评发现的主要问题及原因：一是我校政府采购项目取得了良好的效果，但还存在一些问题，表现在设备配置技术参数控制不够精细，存在粗放型管理问题。下一步改进措施：一是继续完善项目制度建设，提高制度执行力，把握项目特点，积极探寻合适的管理模式；二是各科室充分发挥职能作用，在项目建议书、质量监管、资金使用等方面，认真履职，监督到位，形成了齐抓共管的工作氛围，确保了项目建设的有序推进。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。　

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

四、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。　

五、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。　

六、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。　

七、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。　

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。　

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。　

十、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。　

十一、一般公共服务支出（类）发展与改革事务（款）：反映发展与改革事务方面的支出。

其他发展与改革事务支出（项）：反映其他发展与改革事务方面的支出。

十二、教育支出（类）普通教育（款）：反映各类普通教育支出。

高中教育（项）：反映各部门举办的普通高中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的普通高中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

十三、教育支出（类）职业教育（款）：反映各部门举办的各类职业教育支出。　

中等职业教育（项）：反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

高等职业教育（项）：反映各部门举办的本科、专科层次职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的本科、专科层次职业院校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

十四、教育支出（类）进修及培训（款）：反映教师进修及干部培训等方面的支出。

培训支出（项）：反映各部门安排的用于培训的支出。教育部门的师资培训，党校、行政学院等专业干部教育机构的支出，以及退役士兵、转业士官的培训支出，不在本科目反映。

其他进修及培训（项）：反映除上述项目以外其他用于进修及培训方面的支出。

十五、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）：反映人力资源和社会保障管理事务支出。

十六、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

十七、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）：反映财政用于就业方面的补助支出。

十八、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费及烈士褒扬金。

十九、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

其他社会保障和就业支出（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

二十、卫生健康支出（类）公共卫生（款）：反映公共卫生支出。

二十一、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：反映行政事业单位医疗方面的支出。

行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

二十二、农林水支出（类）农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农村产业、农村社会事业等方面的支出。

其他农业农村支出（项）：反映除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

二十三、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

 

部门决算附件

附件1：广西梧州农业学校2023年度部门决算公开表

附件2：广西梧州农业学校2023年度部门预算项目绩效自评表

发布：黄尚举  审核： huangshangju  时间：2024-10-29 15:48:16