第三部分：广西梧州农业学校2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2022年度总收入6806.67万元，其中本年收入6407.17万元,较2021年度决算数减少1033.07万元，下降13.18 %。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入5272.48万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加494.73万元，增长了10.35%，主要原因是2022年一般公共预算财政拨款收入中人员经费增长9%和日常公用经费增长5.7%，导致了财政拨款收入的增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，较2021年无变化。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，较2021年无变化。

4.事业收入552.13万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数减少1.65万元，下降0.29%，主要原因是合作办学经费的减少，导致事业收入的减少。

5.经营收入0万元，较2021年无变化。

6.其他收入582.56万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：职业农民高素质培训收入、水库移民培训收入、基层农技人员培训收入等。较2021年度决算数减少152.33万元，下降20.73%，主要原因是职业农民高素质培训收入下降了40%以及其他农民培训项目的减少导致其他收入的减少。

7.使用非财政拨款结余86.42万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数减少96.18万元，下降了52.6%。主要原因是2022年其他收入的减少导致使用非财政拨款结余数的减少。

8.上年结转和结余313.07万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少1277.65万元，下降了80.31%，主要原因是2022预算项目已基本在当年完成，只余农民培训项目需跨年完成。

（二）本单位2022年度总支出6430.31万元，其中本年支出  6320.31万元, 较2021年度决算数减少890.89万元，下降%12.17。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）6056.1万元：主要用于本单位人员经费、日常公用经费、运行保障开支、基础设施建设补助、学生助学金和免学费等。较2021年度决算数减少952.73万元，下降13.5%，主要原因2022年度基本建设项目支出的减少。

2.社会保障和就业支出（类）199.37万元，主要用于本单位离退休人员相关支出、基本养老保险缴费和职业年金缴费支出、死亡人员抚恤支出等。较2021年度决算数减少9.12万元，减少4.37%，主要原因是抚恤支出的减少以及在职人减少导致养老保险缴费和职业年金支出数的减少。

3.卫生健康支出（类）107.73万元，主要用于本单位职工医疗保险补助经费支出、公务员医疗补助缴费支出等。较2021年度决算数增加71.23万元，增加195.1%，主要原因是2021年由于在职人员公务员医疗费和退休人员公务员医疗费因人社局医保招投标流失，该经费无法在2021年进行支出，而在2022年进行支出，导致了2022年此项卫生健康支出数的大幅增加。

4.住房保障支出（类）67.11万元，主要用于按照国家政策规定缴纳职工的住房公积金支出。较2021年度决算数减少0.27万元，减少0.4%，主要原因是单位在职人员人数的减少导致缴纳的住房公积金变少。

5.结余分配243.34万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年度决算数增加28.71万元，增长13.37%，主要原因是2021农民培训项目跨年培训，导致2021年的农民培训项目在2022年完成，2021年农民培训项目的结余导致2022年非财政拨款结余资金的增加。

6.年末结转和结余133.01万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少 170.91万元，下降56.23%，主要原因是2022年度一般公共预算拨款的预算项目都已在当年完成，结转的是非财政拨款的农民培训项目。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西梧州农业学校2022年度一般公共预算财政拨款支出5317.05万元，较2021年度决算数减少824.76万元，下降13.42%。其中：基本支出2121.16万元，项目支出3195.89万元。

广西梧州农业学校2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4715.07万元，支出决算为5317.05万元，完成年初预算的112.76%。

（一）教育支出（类）年初预算为4477.74万元，支出决算为5031.58万元，完成年初预算的112.37%，主要用于本单位人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等。决算数大于年初预算数主要原因是2022年年中追加的学生助学金和免学费、人员经费。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数97.64万元，支出决算数为110.63万元，完成年初预算的113.3%。分项如下：

1.行政事业养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算8.15万元，决算支出8.33万元，主要用于本单位离退休人员相关支出。完成年初预算的102.2%。

2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数89.48万元，决算支出89.48万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费。完成年初预算100%。

3.行政事业单位养老支出（款）抚恤支出（项）年初预算数0万元，决算支出12.81万元，主要用于人员抚恤补助支出。完成年初预算的100%。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数72.58万元，支出决算为107.73万元，完成年初预算的148.42%。分项如下：

1.行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数50.21万元，决算支出63.62万元，主要用于本单位在职人员基本医疗保险缴费。完成年初预算的126.7%。决算数大于年初预算数主要原因是本单位2021年在职人员公务员医疗补助和退休人员医疗费在2022年完成支付，导致2022年医疗费支出决算数大于年初预算数。

2.行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算数22.37万元，决算支出44.11万元，主要用于单位在职在编人员2021年和2022年公务员医疗补助。完成年初预算的197%。决算数大于年初预算数主要原因是本单位2021年在职人员公务员医疗补助在2022年完成支付，导致2022年公务员医疗补助支出决算数大于年初预算数。

（四）住房保障支出（类）年初预算数67.11万元，支出决算为67.11万元，完成年初预算的100%。分项如下：

1.住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数67.11万元，决算支出67.11万元，主要用于本单位在职人员住房公积金。完成年初预算的100%。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出2121.16万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1257.58万元，完成年初预算的111.67%。主要原因一是2021年底人力资源社保局由于医疗保险招投标流失，导致本单位2021年的在职公务员医疗补助在2022年完成支付；二是2022年追加了一般公共预算财政拨款基本支出中的工资性支出（非财政统发）83.83万元。

（二）商品和服务支出 713.45万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出150.13万元，完成年初预算的121.02%。预决算差异的主要原因一是2021年退休人员的事业单位医疗费在2022年完成支付；二是2022年追加了一般公共预算财政拨款基本支出中的抚恤金12.81万元。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

广西梧州农业学校无政府性基金支出，较2021年无变化。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

广西梧州农业学校无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西梧州农业学校2022年无财政拨款安排的“三公”经费收入和支出。较2021年减少100%，2021年“三公”经费一般公共预算财政拨款5万元。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

广西梧州农业学校无机关运行费。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2022年度政府采购支出总额1105.45万元，其中：政府采购货物支出1104.38万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1.07万元。授予中小企业合同金额1080.47万元，占政府采购支出总额的97.7%，其中：授予小微企业合同金额1080.47万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额97.83%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本单位共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车5辆，其他用车主要是单位业务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）绩效工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我单位织对2022年度对20个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金3195.89万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2022年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2022年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

组织对0个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：经我部门对照年初设定的绩效目标自评，17个项目评为一等，占项目总数比例85%；3个项目评为二等，占项目总数比例15%；0个项目评为三等，占项目总数比例0%；0个项目评为四等，占项目总数比例0 %；自评发现的主要问题及原因：一是预算有偏差，部分材料单价过低，且约定参照品牌，给项目实施造成一定难度；二是建设任务繁重，工期短，2022年疫情时期，因物流停运，材料供应跟不上施工进度。

下一步改进措施：一是加强建设项目跟进，相关部门做好督促督查工程监理，使得工程能按时进行；二是项目绩效实际情况与目标的差异绩效考核的标准相对简单，考核的标准在细分量化方面还有一点欠缺，绩效工资的分配方法有待改进；三是做好全过程管理的策划，努力实行全方位、全过程的管理，不断提高项目精细化管理水平。

2.部分重点项目绩效自评情况：

（1）直属院校基础设施建设补助项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为98.89分，一等，项目全年预算数为 944.4万元，执行数为944.21万元，完成预算的99.9%。项目绩效目标完成情况：一是完成装修食堂面积500平方米，体育馆建设面积2132.8平方米，校园文化广场体质改造工程项1项，教师宿舍9间二是项目受益学生人数1000人，对学校办学和学生住宿条件改善程度明显改善。发现的主要问题及原因：一是预算有偏差，部分材料单价过低，且约定参照品牌，给项目实施造成一定难度；二是建设任务繁重，工期短，2022年疫情时期，因物流停运，材料供应跟不上施工进度。下一步改进措施：加强建设项目跟进，相关部门做好督促督查工程监理，使得工程能按时进行。

（2）中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为98分，一等，项目全年预算数为903.95万元，执行数为903.95万元，完成预算的 100%。项目绩效目标完成情况：完成支付事业单位员工数量121人。发现的主要问题及原因：项目绩效实际情况与目标的差异绩效考核的标准相对简单，考核的标准在细分量化方面还有一点欠缺，绩效工资的分配方法有待改进；下一步改进措施：一是绩效考核的标准更加细化，通过合理的量化标准进行评分，打破原有的岗位聘任终身制，促进教职工人人参与教学和教科研的积极性，使绩效工资分配方式上能更加合理；二是不断完善绩效工资发放办法，尽量做好在职人员收入分配方案，保障教职工的劳动收入。在体现奖优罚劣的方面，多想些办法，鼓励在职人员更多参与单位事业活动。

（3）现代职业教育质量提升项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为95分，一等，项目全年预算数为412万元，执行数为411.69万元，完成预算的99.9%。项目绩效目标完成情况：装修500平方米的食堂，改建学生宿舍60间，购置1854个教学设备，项目的实施使得学校办学和学生住宿条件明显改善。自评发现的主要问题及原因：一是我校政府采购项目取得了良好的效果，但还存在一些问题，表现在设备配置技术参数控制不够精细，存在粗放型管理问题。下一步改进措施：一是继续完善项目制度建设，提高制度执行力，把握项目特点，积极探寻合适的管理模式；二是做好全过程管理的策划，努力实行全方位、全过程的管理，不断提高项目精细化管理水平。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：1.广西梧州农业学校2022年度部门决算报表

    2.广西梧州农业学校2022年绩效自评表

发布：huangchunyan  审核： huangchunyan  时间：2023-9-8 17:24:21